近日吉药控股公布拟以自有资金2.3亿元购买浙江亚利大胶丸有限公司(以下简称“亚利大胶丸”)100%的股权,上市公司与浙江亚利大胶丸有限公司100%股东梅河口亚利大健康产业投资中心(有限合伙)(以下简称“亚利大投资”)签署《股权转让及增资协议》,转让完成后上市公司将持有浙江亚利大胶丸有限公司100%股权。
本次交易完成后,亚利大胶丸将成为上市公司全资子公司,上市公司将对亚利大胶丸增资3000万元,主要用于标的公司补充流动资金、完成植物胶囊等新产品的研发和生产线再升级。
据了解,亚利大胶丸2017年度和2018年1月份-3月份营业收入分别为4049.72万元和646.51万元,实现的净利润分别为830.34万元和111.09万元。标的公司实际控制人王平平承诺标的公司未来三年利润分别为2000万元、3000万元和4200万元,主要是受益于标的公司新增100亿粒明胶空心胶囊项目将于2018年下半年陆续投产,产能预计将逐步释放。
吉药控股此次收购溢价率引起关注。根据北京中锋资产评估有限责任公司出具的以2018年3月31日为基准日的《估值报告》,标的公司按资产基础法净资产结果为4071.34万元,收益法的结果为26347.07万元。本次评估师最终采用收益法作为最终估值结论,亚利大胶丸股东全部权益价值为26347.07万元,增值率1245.16%。
吉药控股表示,收益法从未来收益角度对标的公司进行估值,综合考虑了标的公司生产技术、特许经营权、品牌、及客户资源等因素,能够更加充分、全面地体现企业的价值。
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